公私财务混同风险自检
Introduction
# 公私财务混同风险自检 ## 你遇到的痛点 - 公司钱和个人钱"一本账"：客户货款打到了老板私户、股东从公司账上随便拿钱、差旅招待用个人卡刷——你心里隐约知道"这样不对"，但说不清到底违了什么、有多严重。 - 等到税务局稽查、要融资、要注销，才发现公私混同留下一堆补税、罚款、甚至抽逃出资的雷。 - 请会计师事务所做专项审计太贵，日常又没人盯着流水。 ## 这个技能能做什么 公私财务混同风险自检是一个**带真实代码的命令行程序**（非空壳）。你把流水摘要 CSV 丢进去，它用启发式规则自动揪出三类最典型的混同风险并给出整改建议： 1. **私户收公司营收（高）**：对私账户收到货款/服务费/回款等经营款项，收入未入公司对公账户。 2. **股东/法人无偿占用公司资金（中/高）**：流水摘要出现股东/法人姓名，且无借款/还款/往来款等合法对冲凭证。 3. **公私支出混杂（中）**：对私账户发生经营性质支出，公私费用界限不清。 最终输出**风险清单（按等级）+ 整改建议**，支持 Markdown / JSON / CSV。 ## 四步出片（照做即得结果） **第一步：准备流水 CSV** ```bash # 列：日期,摘要,对方户名,金额,账户类型,备注（账户类型填 对公/对私 等） ``` **第二步：跑自检（核心指令）** ```bash python commingling_check.py scan 流水.csv --owners 张三,李四 ``` 程序输出： ``` # 公私财务混同风险自检报告 > 综合风险：**高风（强烈建议立即整改）** ｜ 命中风险条目 7 项 ``` **第三步：拿到风险清单** 默认生成 `./output/流水_commingling.md`；也可： ```bash python commingling_check.py scan 流水.csv --format csv # 表格 python commingling_check.py scan 流水.csv --format json # 机器可读 ``` **第四步：按整改建议清账** 对照报告中三类风险的整改建议，逐笔补手续、补票、补申报，跑完再扫一遍看风险是否下降。 ## 能力体系表 | 风险类型 | 触发条件 | 等级 | 典型整改 | |---|---|---|---| | 私户收公司营收 | 对私账户 + 货款/服务费/回款 | 高 | 收入入公户、补票补税 | | 股东/法人无偿占用 | 摘要含股东/法人名 + 无借款对冲 | 中/高 | 签借款协议、计息、冲账 | | 公私支出混杂 | 对私账户 + 差旅/招待/办公等 | 中 | 对公支付、取公司抬头发票 | ## 输出报告字段 - **概览**：综合风险 / 命中条目数 / 三类风险笔数与金额 - **一、风险清单**：等级 / 类型 / 日期 / 摘要 / 对方户名 / 金额 / 账户类型 - **二、整改建议**：按风险类型的可执行整改动作 ## 适合谁用 - 小微企业创始人/老板：自查"公私一本账"风险，避免税务与抽逃出资雷 - 财税/会计外包：批量初筛客户流水，发现需重点核对的异常 - 投资人/风控：投前排查标的公司财务规范性 ## ⚠️ 注意事项（必读） - **启发式规则，非审计结论**：基于"账户类型 + 摘要关键词"判断，可能漏报（如私户类型未标注）或误报（如摘要措辞特殊）。结果用于自查提示，不替代会计师/税务师意见。 - **股东名单要传准**：`--owners` 传入股东/法人姓名（逗号分隔）能显著提升"无偿占用"识别准确率；不传则仅识别摘要中明确含"股东/法人"字样者。 - **列为可选**：表头支持别名（日期/时间、摘要/说明、对方户名/交易对手、金额/发生额、账户类型/账户、备注），程序自动匹配。 - **金额越大越严**：无偿占用单笔 ≥10 万自动升为"高"，其余为"中"。 ## 触发词 公私混同、财务合规、税务风险、股东占用、私户收款、小微企业、风险自检、公私账户、财务流水、收入不入账、抽逃出资、职务侵占、税务稽查、两卡分离、老板私户、对私账户、股东借款、法人占用、合规自查、财务报表、现金流、风险预警、企业体检、创业、财税、会计、内控、反洗钱、免费、开源 ## 文件清单 - `SKILL.md` — 本文件 - `examples/commingling_check.md` — 主程序完整源码（复制为 `commingling_check.py` 即可运行，纯标准库无依赖） - `examples/mock_flow.md` — 样例流水（用于自测，含正常/异常/豁免样本） - `examples/usage.md` — 详细使用说明、列映射、参数与排错 - `examples/example_output.md` — 真实示例输出（自检报告样本）
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