业务分部拆解
Introduction
按季度构建公司业务细分模型,把合并收入逐级拆到能解释业绩驱动因素的最细颗粒度,数据来自研究知识库(纪要、专家电话、卖方报告、公开披露、上传的 PDF/Word/Excel 等)。**拆分维度的硬性优先级**:①第一层按业务/产品线拆(多产品线公司每个产品线独立成块,不允许合并成“主营业务收入”);②第二层制造业 mandatory 拆到 量(销量) × 价(单价)(没有量价分解的制造业模型一律不合格,单纯“国内收入 / 海外收入”是不合格产出);③第三层才是地域/客户/代次/渠道(地域是量价之上的次级补充,不是替代品)。商业模式独特的公司(互联网/平台/SaaS/金融/医疗服务/物流等)必须按其真实业绩驱动因素拆(DAU×ARPU、GMV×take rate、ARR×NRR、NIM×生息资产、诊次×客单价等),禁止退化为“收入+增速”。同维度拆解毛利率/分部利润率;制造业额外构建产能拆分(基地×建设期×投产爬坡×利用率)。历史至少覆盖过去 12 个季度,预测期按季度延伸(产能规划可延伸到管理层指引的最远年份)。最终交付多 sheet Excel 工作簿,所有关键假设都附信息源追溯。触发关键词:业务拆分、分部拆分、量价拆分、产能拆分、产能规划、segment 拆分、商业模式拆分、收入构成、毛利率构成、按季度拆收入、按季度拆产能、按基地拆产能、xx 公司业务怎么构成、拆一下 xx 的业务、把 xx 的产能整理一下、xx 的产能投放节奏、按地域拆收入、按产品线拆毛利、按产品线量价拆分、量价拆解、业绩驱动因素拆分、driver 拆分。这是 financial-forecasting-model 的上游 skill——它产出的细分数据可以直接喂到三张表模型的 §1 业务拆分。
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